Налоги в Австралии

Налоги в Австралии

После приезда в Австралию для получения ПМЖ или ВНЖ, лучше всего получить сразу идентификационный налоговый номер, который называется Tax file number, его также можно получить онлайн заполнив анкету Tax file number

Какие налоги в Австралии?

Резиденты страны обязаны уплачивать налог со всех видов доходов, включая доходы из-за рубежа. Согласно Австралийскому законодательству именно место пребывания является основным поводом для налогообложения. Исходя из этого нерезиденты выплачивают налоги только, если платежи были проведены через Австралийские счета т.е. транзакции совершенны на территории Австралии. Временные резиденты, проживающие на территории Австралии до 4-х месяцев облагаются налогами, как нерезиденты Австралии.
Теперь самое интересное для многих бизнесменов это страна помогает сэкономить на налогах т.к. нерезиденты Австралии платят налоги только с источников полученных из Австралии т.е. все доходы из-за границы налогами не облагаются.
В Австралии нет налогов на дарение и наследство.
Все доходы физических лиц облагаются налогом, все заработанные деньги на руки приходят уже с удержанным налогом.
При этом все граждане получившие доход свыше 6000 AUD за год должны подать отчет об уплаченных налогах Payment Summary в налоговую инспекцию каждый самостоятельно, а работодатель в течении года обязан перечислять средства в казну также самостоятельно за всех своих работников. Налоговый отчет физическими лицами подается с 30 июня по 31 октября текущего года.
Сумма 18 200 AUD в год в Австралии не облагается налогом, по факту все доходы физических лиц до 6000 AUD облагаются налогом, но на практике дело обстоит иначе, т.к. имеется налоговая льгота the low income tax offset, что позволяет всем резидентам Австралии экономить на налогах, если сумма заработанных средств не превышает 18 200 AUD.
Налог на прибыль — 30%. Его обязаны платить все, кто продает свои активы (недвижимость, акции, автомобили).
Налог на товары и услуги — 10%. Но данный налог платится не во всех товарных нишах. например не облагаются налогом продукты и питания медикаменты.
Налог на недвижимость — также взимается по прогрессивной шкале и зависит от многих факторов: ценность и предназначение земли и объекта недвижимости. Для жилья стоимостью до 100 000 AUD — 0,35% для обычного жилья, 1% для коммерческого, 0,2% для недвижимости находящейся в сельской местности .
Налоговое законодательство в Австралии очень сложное, но подавляющее число простых резидентов Австралии платит только налог с физических лиц и все. Хотя очень многие пользуются услугами налоговых бухгалтеров т.к. часто удерживаются лишние налоги и их нужно все просчитать и помочь вернуть.
Официальный сайт налоговой в Австралии

Австралия: налоги в 2020 году

Во многих развитых странах, куда входит и Австралия, налоги довольно высокие. Однако этот недостаток сглаживает достойный уровень доходов жителей. Кроме того, на 2020 год в стране запланирована структурная реформа экономики: принимаются экономические, политические и административные меры, дорабатывается налоговая система.

Трудовые ресурсы и уровни налогообложения

Население Австралии составляет 21 миллион человек, четверть из них — иностранные рабочие, с которых, как и с местных, взимаются подоходные отчисления в бюджет. Острая нехватка кадров связана с большой территорией страны (Австралия занимает девятое место по площади в мире) и небольшим числом жителей, основная часть которых проживает в больших городах, оставляя земли материка незаселенными.

Ведущие позиции в экономике — это сельское хозяйство, автомобильная, нефтяная и газовая промышленность. Также развито животноводство, добыча цветных металлов и туризм.

В Австралии средняя зарплата выше, чем в других западных и европейских странах. И часть доходов идёт на отчисления в федеральный бюджет.

Размер налога зависит от уровня заработной платы

Налоговая система в Австралии состоит из трех уровней:

  1. Федеральные, подлежащие взиманию на всей ее территории.
  2. Налоги общин или местные.
  3. Региональные, подразумевающие обязательные платежи в бюджет соответствующего субъекта.

Налоги платят в Австралии каждый, кто получает доход. Исключение — люди, которые зарабатывают ниже установленного в стране минимума. Основной федеральный налог — подоходный, взимаемый с юридических и физических лиц. При этом подоходный налог с компаний высчитывается исходя из полученной прибыли за отчетный период.

Какие категории плательщиков существуют

Если физические лица, то есть простые работники, платят подоходный налог в соответствии с установленной квотой, то налог для фирм делят на несколько категорий:

  • Малый бизнес, с доходом менее одного миллиона в год. Количество работников здесь не учитывается.
  • Средний бизнес, где ежегодный доход от 1 до 100 миллионов долларов.
  • Корпорации, с ежегодным оборотом от 100 миллионов долларов. В стране их насчитывается около 1 тысячи.

Для каждой категории плательщиков предусмотрены разные системы послабления. К примеру, для малого бизнеса есть режим, направленный на снижение налоговой нагрузки.

Налог с зарплаты фиксированный. При этом ставка подоходного налога для резидентов Австралии с 1 июня 2020 года должна снизиться, в соответствии с проводимой в стране реформой экономики.

Какой медицинский налог в 2020 году

Сборы на медицинскую помощь тоже отличаются. Для большинства владельцев австралийского паспорта этот показатель составляет 1,5% от общего дохода. Больше платят пенсионеры и те, чья зарплата значительно выше установленного минимума, а также родители новорождённых детей.

За медицину платят даже пенсионеры

Австралия — налоги на недвижимость

Налоги на земельные участки, здания, сооружения, жилые и нежилые помещения устанавливаются местными органами самоуправления штатов. Размер отчислений здесь не имеет фиксированной ставки, и зависит от вида недвижимости:

  • Жилые помещения — около 0,35%.
  • Коммерческие здания и сооружения — от 1%.
  • Сельскохозяйственные объекты — 0,2%.

В некоторых штатах местное самоуправление практикует сбор за «качество» земельного участка, на котором стоит недвижимое имущество. Также существуют следующие категории налогов: на прирост капитала, товары и услуги, наследство, роялти, товары и услуги.

За хороший участок придется платить

Как стать налогоплательщиком в Австралии в 2020 году

После приезда в Австралию необходимо заполнить заявление на получение регистрационного номера налогоплательщика — Tax file number (TFN). Это можно сделать на сайте правительства Австралии. В течение недели соответствующий номер будет прислан на указанную электронную почту. Получение регистрационного номера понадобится, если вы планируете пополнить счёт в местном банке или устроиться на работу.

Налоги в Австралии: Обзор юрисдикции с точки зрения налогов на бизнес и физ. лиц

Основные данные

  1. Частные лица должны отдавать государству установленную сумму в финансовом эквиваленте.
  2. Юридические компании облагаются пошлиной по ставке 30%.
  3. Перевод средств от суммы прироста капитала не предусмотрен.
  4. Уровень НДС – 10%. Есть товары и услуги, освобожденные от квот.
  5. Гербовый сбор зависит от суммы сделки. Государственных пошлин нет.

Подоходный налог в Австралии для физических лиц

Квота удерживается со всего населения государства. Резиденты страны обязаны перечислять в фонд страны долю от заработка внутри континента, а также за его пределами. Налоговая база складывается из заработной платы, процентов от вкладов, дивидендов, пособий и прочих начислений. Если местный житель оплатил пошлину в иной стране, законодательство Австралии предусматривает для него систему скидок согласно регламенту договора о пресечении двойного налогообложения.

Жители из числа нерезидентов, то есть плательщики, проводящие в пределах границ республики не менее 183 дней в году, также должны переводить отчисления. Для них предусмотрены отдельные процентные ставки, распространяющиеся только на внутренний доход от местных контрагентов. Квота взимается на основании заполненной декларации. Если плательщик не имеет иных видов прибыли, кроме заработной платы, его налоговый лист заполняется работодателем, а вычеты снимаются с зарплаты. В противном случае контрагент самостоятельно запрашивает бланк документа и вносит в него данные в установленной форме.

Финансовый год совпадает с налоговым и оканчивается 30 июня. Передача декларации, а также перевод указанной суммы средств должны произойти до 31 октября того же расчётного периода. Сумма оплаты вычисляется по прогрессивной ставке в зависимости от годового дохода физического лица. Для резидентов страны актуальная следующая таблица:

Прибыль за год, австралийский доллар

Ставка, австралийский доллар

15 центов от каждого доллара, выше $6000

4650 + 30 центов от каждого $, выше 37000

17550 + 37 центов от каждого $, выше 80000

54550 + 45 центов от каждого $, выше 180000

Подоходный налог включает в себя сборы на наводнения и 1,5% медицинской пошлины. Для нерезидентов применима только квота на борьбу с наводнениями. Иностранцы облагаются по следующему алгоритму:

Прибыль за год, австралийский доллар

Ставка, австралийский доллар

29 центов от каждого доллара

10730 + 30 центов от каждого $, выше 37000

23630 + 37 центов от каждого $, выше 80000

60630 + 45 центов от каждого $, выше 180000

Уровень медицинского сбора может варьироваться в зависимости от размера доходов. Для пожилых граждан он снижается до 0,7-1%, для зажиточных резидентов без иждивенцев увеличивается до 2,5%. Пошлина на наводнения введена для лиц с заработком от 50 тысяч местной валюты и составляет 0,5-1%.

Налоги на доходы в Австралии для корпоративных лиц

Сумма перечисления вычисляется по фиксированной ставке 30%. Квота установлена на федеральном уровне, надбавки от местных органов самоуправления запрещены. Прирост прибыли не облагается за редким исключением. Так, нерезидентные предприятия (или частные лица) могут выплатить от 25 до 50% от полученных средств. Конкретная ставка зависит от срока приобретения материального актива, периода владения, стоимости и схожих факторов.

  1. Дивиденды. Облагаются только при перечислении иностранцу. Налог у источника составляет 30%, при действии соглашения о пресечении двойного налогообложения возможно уменьшение ставки до 15%.
  2. Проценты. Все доходы, полученные иностранными лицами от вкладов и инвестиций в финансовые институты юрисдикции, облагаются по квоте 10%.
  3. Роялти. Выплата данного типа прибыли облагается сбором пошлины у источника в размере 30% в случае перевода нерезиденту.

Дополнительно предприятие может перечислять финансы за производство некоторых видов товаров: табака, горючего, спиртного.

Налог на недвижимость в Австралии

Размер устанавливается местными органами самоуправления. Распространяется на все виды строений: жилье, коммерческие, производственные. Минимальный уровень сбора предусмотрен для сельскохозяйственных построек – 0,2%, для обычных квартир – 0,35%, коммерческие объекты выплачивают 1% от ликвидной стоимости. Дополнительно начисляется сбор за используемую землю. Ставка варьируется в зависимости от цены участка, его размера и расположения, а также штата. Для коммерческих и жилых объектов она составляет 0,6-1,4%. От выплат освобождены северные регионы Австралии.

Все сделки, проводимые с недвижимостью, сопровождаются гербовым сбором. Тип операции – продажа, аренда или иное – не имеет значения. Сумма выплаты зависит только от рыночной стоимости объекта. Самый низкий порог выплат предусмотрен для строений стоимостью менее 100 тысяч местной валюты. За сделку нужно отдать по 2 доллара от каждых 100 долларов, присутствующих в сумме сделки. Операция с недвижимостью по цене более миллиона обойдется 49250 долларов. При превышении 1000000 нужно оплатить 75 центов с каждых 100$.

НДС в Австралии

Официальная федеральная квота равна 10%. Она не изменяется в зависимости от штата. От выплат освобождены социально необходимые товары и услуги: медицинские процедуры, продовольствие и иное. Некоторые категории производителей, а также покупателей имеют право на возврат НДС. Подробности о процессе и системе налогообложения юрисдикции в целом уточняйте у наших специалистов.

Налоги в Австралии

Налоговая система Австралии предполагает для резидентов государства оплату налогов со всех доходов. Они могут быть получены как внутри страны, так и на территории любого другого государства. Но если гражданин страны уже оплатил тот или иной налог, находясь за границей, то на остальные налоги в Австралии ему предоставляется скидка.

Общая информация

Заработная плата в Австралии выражается в сумме за все 12 месяцев. Когда человек устраивается на работу, ему озвучивают годовую зарплату.

Если доходы человека составляют 30 тыс. долл. США, то ему предстоит оплатить в казну государства 8 процентов.

На руки сотрудник компании получает 27,6 тыс. долл. США.

Если доходы человека варьируются от 70 до 80 тыс. долл. США, то размер налога составляет 22-24 процента.

На руки человек получит 54,3 и 60,8 тыс. долл. США соответственно.

Если размер заработной платы человека составляет 100 тыс. долл. США, то ему предстоит оплатить 27-процентный налог. На руки он получит 73,3 тыс. долл. США.

Если человек получает зарплату в размере 200 долл. США, то размер налога достигает до 34 процентов.

«Чистыми» сотрудник предприятия получит только 132,3 тыс. долл. США/мес.

С заработной платы сотрудника австралийского предприятия удерживается налог под названием Medicare Levi. Размер данного налога, предназначенного для финансирования медицинской помощи в стране, составляет 2 процента. Также при начислении заработной платы учитывается налоговая льгота.

Как получить налоговый номер

По приезде в страну необходимо незамедлительно подать заявку на получение налогового номера. Этот номер существует под названием Tax file number. Подать заявление можно в режиме онлайн. Через 3-5 дней человек, подавший заявку, получает налоговый номер по email.

Подать заявку в режиме онлайн

Получение налогового номера особенно актуально для лиц, имеющих наличные деньги и желающих положить их в банк.

При отсутствии налогового номера, с процента, начисляемого на сбережения, будет удержано 48,5%.

Также получение налогового номера актуально для иностранного лица, желающего устроиться на работу в Австралии. Этот номер необходим для заполнения декларации под названием TFN declaration.

Сбор подоходного сбора

Налоги в этом государстве собирают при трудоустройстве и во время выдачи заработной платы. За отправку удержанных налогов в соответствующую службу ответственность несет работодатель. При завершении налогового года работники фирмы получают на руки документ, именуемый Payment Summary. В нем указаны две суммы: заработная плата и сумма налога. Для многих австралийцев заработная плата является единственным видом дохода.

Начинается налоговый год 1 июля, заканчивается 30 июня.

Подача отчета в налоговую инспекцию осуществляется до 31 октября. Это актуально для лиц, чья заработная плата превышает 18 тыс. долл. США. Большей части австралийцев по окончании финансового года возвращают налог. Это объясняется тем, что на протяжении финансового года с них удерживается больший процент. Возврат налога определяется как tax refund.

Ставка подоходного налога для нерезидентов вступила в силу пять лет назад.

Сейчас она варьируется в пределах 47 процентов.

Остальные ставки сегодня выглядят так:

  1. Ставка корпоративного налога — 30 процентов.
  2. Налог с продаж — 10 процентов.
  3. Ставка соцстрахования — 10,25 процента.
  4. Ставка соцстрахования для предприятий — 9,00-9,25 процента.
  5. Ставка для физических лиц — 1,5-2,00 процента.

Вернуться к оглавлению

Иные налоги

К иным австралийским сборам следует отнести:

  • медицинский;
  • сборы на обслуживание;
  • платеж на недвижимое имущество.

Медицинский налог в Австралии носит дифференцированный характер.

Для большей части граждан страны составляет 1,5 процента от прибыли, облагаемой налогом.

Для лиц, достигших пенсионного возраста, эта сумма может быть увеличена.

Если заработная плата человека, работающего на австралийском предприятии, не достигает 21 тыс. долл. США, то стоимость заметно уменьшается.

Но если индивидуальная прибыль становится больше порогового значения, то человек не имеет права на снижение ставки медицинского дохода. Это основывается на значении совокупной прибыли семьи налогоплательщика.

Семейная пара, имеющая одного ребенка, обязана платить медицинский сбор в сумме 2,6 процента. Для всех детей рожденных впоследствии, к данной цене может быть прибавлено 1500 долл. США.

Корпоративная сумма может рассчитываться по одной фиксированной ставке, которая составляет 30 процентов. При этом установление еще одного корпоративного платежа не предусмотрено.

«Зеркалом» платежа на добавочную стоимость является налог на обслуживание и продажу продуктов и товаров.

Размер, регламентированный федеральными властями, составляет 10 процентов.

От уплаты GST освобождается огромное количество социальных услуг. Иногда производители имеют право на возвращение GST. Сборы на недвижимое имущество установлены местными австралийскими органами самоуправления.

Налогообложение касается следующих видов недвижимого имущества:

  1. Для предприятия.
  2. Для производства.
  3. Для проживания.

Сумма сбора зависит от вида недвижимого помещения. Для жилья размер сбора составляет 0,36 процента. Для коммерческой недвижимости размер сбора составляет 1 процент. Для недвижимого имущества, предназначенного под сельское хозяйство, размер сбора составляет 0,2 процента.

В некоторых австралийских штатах осуществляется сбор за качество земли, на которой находится объект недвижимости.

В случае купли или продажи недвижимого объекта, правительство австралийских штатов взимает гербовый сбор.

Его величина определена ценой недвижимого объекта.

Нестандартные платежи

По некоторым данным, нынче австралийское государство имеет серьезные проблемы, связанные с ростом цен на недвижимое имущество.

Предположительно, рост стоимости домов связан с все возрастающим влиянием иностранных покупателей. На этом фоне, по мнению австралийских политических деятелей, возникла реальная необходимость во введении дополнительного сбора с иностранных физических лиц, желающих приобрести квартиру или дом.

Сумма сбора на одно заявление, по некоторым данным, варьируется от 500 до 1,5 тыс. долл. США.

Не так давно с интересным предложением выступили власти штата Квинсленд. Они вынесли решение относительно налогообложения на наводнение. За счет этого сбора представители Квинсленда планируют собрать не менее 1 млрд. долл. США.
Это планируется сделать в течение последующих четырех-пяти лет. Поступления, как гласит соответствующий закон, будут отчисляться на возведение новых плотин и на ремонт тех плотин, которые дали трещину.

Платеж на наводнение будет включен в регулярную сумму за коммунальные услуги. Получить соответствующее уведомление можно по почте.

Напоследок

Статистика утверждает, что австралийский налогоплательщик, работающий по 7-8 часов в день, за 12 месяцев обязуется выплачивать около 14,6 тыс. австралийских долларов в качестве налоговых платежей.

Часть из этой суммы правительство штата, в котором проживает налогоплательщик, отправляет на нужды малоимущим семьям, а также лицам, потерявшим место работы и нетрудоспособным лицам пенсионного возраста.
Открывая бизнес в Австралии, нужно быть готовым к уплате всех налогов, предусмотренных законодательством этой страны.

Как мы платим налоги в Австралии

Свежая редакция 06/09/2017

Налоги в Австралии- обширная тема, трудно охватить в одной статье. Налоговое законодательство очень запутанное и с множеством нюансов. Я здесь напишу о подоходных налогах.

Зарплаты и налоги.

Зарплаты в Австралии привыкли выражать в сумме за год. В России, насколько я помню, мы оперировали суммой за месяц.

Здесь, при устройстве на работу, обычно озвучивают годовую зарплату.

Озвучивается практически всегда –зарплата до налогов. Поэтому, те удачливые люди, которые заимели визу, а потом и работу, обычно озадачиваются вопросом, сколько они будут платить налогов.

Есть, конечно в Интернете калькулятор, который сосчитает налоги, но для примера несколько зарплат и налогов по шкале 2017 года:

Доход Налог Процент налога (примерно) Зарплата на руки после налогов
$ 18,200.00 $ 0 0% 18,200
$ 30,000.00 $ 2,397 8% 27,603
$ 40,000.00 $ 4,947 12% 35,053
$ 50,000.00 $ 8,547 17% 41,453
$ 60,000.00 $ 12,147 20% 47,853
$ 70,000.00 $ 15,697 22% 54,303
$ 80,000.00 $ 19,147 24% 60,853
$ 90,000.00 $ 22,732 26% 67,268
$ 100,000.00 $ 26,632 27% 73,368
$ 150,000.00 $ 46,132 31% 103,868
$ 180,000.00 $ 57,832 32% 122,168
$ 200,000.00 $ 67,632 34% 132,368

Совершенно очевидно, что шкала скользящая и чем больше зарплата, тем выше процент налогов.

Этот примерный расчет включает налог на доход и налог, который называется Medicare Levi . Это налог, который идет на финансирование медицинской помощи в Австралии и составляет 2% . В расчеты так же включена налоговая льгота, которая называется — low income tax offset .

Получение налогового номера.

После приезда в Австралию очень полезно сразу же заполнить заявление на получение налогового номера. Налоговый номер называется – Tax file number. Можно попробовать заполнить в Интернете.

Инструкции как заполнять, что отправлять и куда подробно написаны здесь — Applying for TFN

Примерно через три-пять дней они пришлют номер на указанный вами адрес.

Почему нужно сразу сделать? Ну, например, для банка. Если мы привезли с собой деньги и положили их в банк, на сберегательный счет и банку не предоставили этот налоговый номер, то с процента, который они начисляют на сбережения, банк удержит налог 48,5%. Не то, что это страшно, эти удержания можно вернуть в конце финансового года, но в-общем, в чем проблема дать им налоговый номер?

Заполнение tax file number declaration ( при приеме на работу).

При устройстве на работу налоговый номер обязателен. Он нужен для заполнения TFN declaration. Эта декларация обязательна для устройства на работу. Здесь она выложена: Tax file number Declaration.

Заполнить ее очень просто. Вопрос номер 6- тип работы, будет обязательно обсуждаться при приеме на работу, так что вы будете знать, где поставить тик.

Вопрос 7- являетесь ли вы резидентом для целей налоговой. На этот вопрос нужно ответить да, так как он не имеет отношения к визам и статусу постоянного резидента. Просто, если вы собираетесь жить и работать в Австралии более полугода, то пишите – да.

Вопрос 8- Do you want to claim the tax-free threshold from this payer? –Хотите ли вы воспользоваться освобождением от налогов на первые 18200 долларов, которые вам заплатят?

Криминала не будет, если при приеме на все работы напишите да, но в этом случае с вас будут удерживать меньше налогов, чем положено и скорее всего в конце года налоги придется доплатить. А налог в конце года — лишний стресс, которого лучше избегать.

Как организован сбор подоходных налогов в Австралии

Налоги в Австралии собирают следующим образом: при устройстве на работу с каждой зарплаты с него удерживаются налоги, выдают зарплату после налогов.

А работодатель уже отвечает за то, чтобы отправить удержанные налоги в налоговую.

В конце налогового года всем работникам выдается такой документ, который называется Payment Summary. В нем написано, сколько зарплаты начислено, сколько налогов удержано. Для большинства граждан, зарплата -это единственный вид дохода.

Но есть и такие, у кого есть и другие доходы –например от сдачи в аренду недвижимости, проценты начисленные на сберегательный счет в банке, социальная помощь, полученная от государства, дивиденды или доход полученный от собственного небольшого бизнеса.

Налоговый год начинается 1 июля и заканчивается 30 июня. После окончания года, но до 31 октября граждане, которые получали зарплату, с которой удерживали налоги или–получили доход выше 18,000 долларов за год-должны подать отчет о налогах.

Некоторым людям не нужно подавать декларацию о доходах. Чаще всего- неработающим людям не нужно подавать отчет, просто уведомить налоговый офис о том, что они не должны подавать отчет. Как определить — нужно ли подавать отчет и как уведомить АТО я написала здесь: Нужно ли подавать отчет о доходах?

Большинство людей получают возврат налогов после окончания финансового года, и, в основном, потому, что в течении года с них удерживают чуть больше, чем нужно.

Что происходит во время составления этого отчета: суммируются все доходы, из них вычитаются все расходы, которые нужны были, чтобы заработать эти доходы. То, что получилось – называется налогооблагаемый доход. Затем вычисляется, сколько налогов требуется заплатить на эту сумму. Потом смотрят сколько налогов уже удержано, и , если удержано больше, чем нужно, то налоги возвращают. Возврат налога называется tax refund.

Зачем нужен налоговый бухгалтер.

Чтобы правильно применить все налоговые льготы и скидки. Есть масса нюансов. То, что я написала- очень упрощенная схема, чтобы понять процесс. 70% австралийцев обращаются к налоговому бухгалтеру, чтобы вернуть налоги. И не спроста. Налоговое законодательство очень обширное и запутанное. Я работаю налоговым бухгалтером и видела множество раз, как возврат налога увеличивается иногда в три раза, после того, как применить все налоговые льготы и виды списаний, о которых клиенты не имеют представления. В 90% случаев я в состоянии вернуть значительно больше налогов, по сравнению с тем, когда человек составляет себе декларацию сам.

Расходы, связанные с работой

Расходы, связанные с работой уменьшают налоговую базу и снижают налоги. Как узнать, какие расходы можно включать? В Интернете существую множество списков таких расходов, сгруппированным по профессиям. Вот например один из них: what deductions can you claim?

Если общая сумма расходов меньше, чем 300 долларов, то не нужно хранить чеки, подтверждающие эти расходы, а если расходы больше, то хранить надо. В течении 5 лет.

Заполнение налогового отчета.

Самостоятельно заполнить декларацию о доходах ( tax return) можно в бумажной форме или в интернете на сайте налогового офиса.

Бумажную форму можно распечатать из Интернета:

Кроме того существует путь подачи отчета самостоятельно — online. Это программа MyTAx разработанная налоговым офисом. Информация о том, как это сделать здесь: Lodge online. Вполне возможно это сделать online даже если это ваш первый отчет в Австралии: Lodging your first tax return.

Другие виды налогов.

Кроме подоходного налога есть еще много видов других налогов ( gst, capital gain tax, fringe benefit tax, etc). Не пугайтесь — преобладающее большинство людей платит только подоходный налог.

И как без этого: вышеизложенная информация общего характера и не описывает все возможные варианты.

Налоговые законы в Австралии достаточно сложные и примеры, которые я привела – это только примеры общего характера. Я советую получить совет для своей индивидуальной ситуации.

Дополнительная информация:

Я написала много о переезде и жизни в Австралии. Ответы на множество вопросов есть в рубриках:

Налогообложение в Австралии

Характеристика основных налогов в Австралии. Процедура подачи налоговой декларации в австралийскую налоговую службу. Рассмотрение особенностей специального налога на добавленную стоимость. Исследование эффективности системы налогообложения Австралии.

Рубрика Финансы, деньги и налоги
Вид реферат
Язык русский
Дата добавления 21.05.2015
Размер файла 33,2 K

Отправить свою хорошую работу в базу знаний просто. Используйте форму, расположенную ниже

Студенты, аспиранты, молодые ученые, использующие базу знаний в своей учебе и работе, будут вам очень благодарны.

Размещено на http://www.allbest.ru/

1. Налоговая система Австралии в целом

2. Характеристика основных налогов в Австралии

Список использованной литературы

Еще в начале 1990-х годов экономика Австралии переживала спад. Экономический кризис в странах Азии 1997-1998 годах отразился и на Австралии. Вначале 1999 австралийская экономика вступила в период подъема с низкими темпами инфляции. В 1997-1998 финансовом году начал расти валовой внутренний продукт (ВВП) Австралии. И уже осенью 1998 года рост ВВП Австралии характеризовался рекордным показателем 5% (для сравнения: в США 3,6%, в странах Организации экономического сотрудничества и развития в среднем 2,6% и в Японии — 3,5%).

Сейчас Австралия занимает лидирующие места не только по таким объективным показателям как «экономическая свобода», «паритет покупательской способности» и ВВП, но и по более субъективным, как «комфортность проживания», «человеческое развитие» и даже «счастье». И немалую роль в этом играет налоговая система страны.

Налоговая система Австралии пришла к сегодняшнему виду после изменений 2000 года, когда поменялась система косвенных налогов. До этого компании и частные лица сильно зависели от подоходных налогов. После 2000 года был введен специальный налог на добавленную стоимость — «GoodsandServiceTax».

В Австралии налоги платят со всех доходов, страна источника доходов не имеет значения. Переплачивать не придется: Австралии заключила более 40 договоров во избежание двойного налогообложения. Все доходы за финансовый период длинною в год должны быть описаны в налоговой декларации, которую отправляют в Налоговое Управление Австралии до 31 октября. Для этого в первую очередь нужно получить индивидуальный номер налогоплательщика — TFN.

1. Налоговая система Австралии в целом

Налоговая система Австралии построена таким образом, что налоги платят со всех доходов, независимо от страны и места, где они были получены. Однако, в том случае, если какой либо вид налога уже оплачен в другой стране, налогоплательщику предоставляются различные скидки.

После окончания финансового периода, обычно это 30 июня, заполняется налоговая декларация, в которой налогоплательщик должен указать все доходы за финансовый период. В налоговой системе Австралии финансовым периодом является год. Налоговая декларация направляется в Налоговое Управление Австралии не позднее 31 октября.

Ознакомиться с формой налоговой декларации можно в любом почтовом отделении Австралии. Не смотря на то, что уровень налогов достаточно высокий (в среднем налог на прибыль в Австралии составляет порядка 30%), Австралийцы достаточно исправно платят их.

Система налогообложения Австралии построена таким образом, что неуплата налогов не является уголовно наказуемым преступление, то есть, за данное правонарушение вас не посадят в тюрьму, максимум могут наложить штрафные санкции.

Интересен тот факт, что налоговая инспекция не отбирает у вас деньги, а, наоборот, в случае если у вас взяли лишнее, возвращает эту сумму, так называемый TaxReturn, что является положительным моментом в налоговой системе этой страны.

Каждому налогоплательщику присваивается индивидуальный номер налогоплательщика — TFN (аналог нашего российского ИНН).

Индивидуальный номер налогоплательщика должны получить все частные лица, предприятия, компании, ведущие деятельность на территории Австралии. Для получения номера необходимо прийти в Управление по налогам в Австралии, заполнить заявление на получение номера и предоставить документы, удостоверяющие личность. Сейчас можно получить номер он-лайн на веб-сайте Австралийского Управления Налогообложением. Процедура получения номера занимает в среднем один месяц.

Процедура подачи налоговой декларации в Австралийскую налоговую службу.

Налоговая декларация — это форма, в которой вам следует указать:

— сколько вы получили в качестве заработной платы или процентов с банковского вклада и других инвестиций;

— сколько налогов удержано с платежей в вашу пользу (это сумма, которую работодатель вычитает из вашей зарплаты и отправляет в налоговую службу);

— любые вычеты и налоговые скидки, на которые вы претендуете (они снижают размер налогов, которые вы платите).

Частные лица обязаны подать налоговую декларацию, если:

а) они платили налоги в течение налогового года (с 1 июля по 30 июня);

б) их облагаемый налогом доход (включая пособия или выплаты Centrelink) превысил освобождаемый от уплаты налогов уровень для постоянных жителей (для получения более подробной информации об освобожденных от уплаты налогов уровнях вы можете получить на веб-сайте «Australian Taxation Officeu» или по телефону в Австралии 13 28 61);

в) если они не являются постоянными жителями и заработали в Австралии более $1 на протяжении налогового года (сюда не входит доход, из которого был изъят подоходный налог, налагаемый на временно проживающих).

2. Характеристика основных налогов в Австралии

1. Подоходный налог

Для наглядности, данные по подоходному налогу отображены в таблице 1 и таблице 2.

Таблица 1 Ставка подоходного налога для резидентов Австралии 2013-2014 год, вступившая в силу 1 июля 2013 года

Налоговая система Австралии

Налоговая система Австралии пришла к сегодняшнему виду после изменений 2000 года, когда поменялась система косвенных налогов.

Австралия занимает лидирующие места не только по таким объективным показателям как «экономическая свобода», «паритет покупательской способности» и ВВП, но и по более субъективным, как «комфортность проживания», «человеческое развитие» и даже «счастье». И немалую роль в этом играет налоговая система страны.

Налоговая система Австралии пришла к сегодняшнему виду после изменений 2000 года, когда поменялась система косвенных налогов. До этого компании и частные лица сильно зависели от подоходных налогов. После 2000 года был введен специальный налог на добавленную стоимость — «GoodsandServiceTax».

В Австралии налоги платят со всех доходов, страна источника доходов не имеет значения. Переплачивать не придется: Австралии заключила более 40 договоров по избежанию двойного налогообложения. Все доходы за финансовый период длинною в год должны быть описаны в налоговой декларации, которую отправляют в Налоговое Управление Австралии до 31 октября. Для это в первую очередь нужно получить индивидуальный номер налогоплательщика — TFN.

Индивидуальный номер налогоплательщика должны получить все частные лица, предприятия, компании, ведущие деятельность на территории Австралии. Для получения номера необходимо прийти в Управление по налогам в Австралии, заполнить заявление на получение номера и предоставить документы, удостоверяющие личность. Сейчас можно получить номер он-лайн на интернет-сайте Австралийского Управления Налогообложением. Процедура получения номера занимает в среднем один месяц.

Налоговые декларации можно найти в любом почтовом отделении. Австралийцы исправно платят налоги, здесь поразительно мало бизнесменов уклоняются от налогообложения. Возможно, играет роль тот факт, что уклонение не является уголовным преступлением, максимальное наказание за это — штраф. Влияет и грамотно построенная система и ответная честность правительства: если вы случайно заплатили больше, то вам возвращают эти деньги — так называемый TaxReturn.

Налог на добавленную стоимость составляет в Австралии 10%.

Налог на прибыль — CGT- составляет в среднем 30%. Это корпоративный налог для всех компаний. Налогом облагается вся прибыль, полученная в результате покупки или продажи активов компании. Но если вы продаете частную недвижимость или автомобили — прибыль, полученная от продажи, не облагается налогом.

Налог на товары и услуги — GST– оплачивается с любых приобретаемых товаров и услуг. В этот список входит и недвижимость. Ставка налога — 10%.

Земельный налог. У земельного налога нет фиксированной ставки, все зависит от сезона и от штата, где находятся земельные владения. Налог взимается с общей площади земли. В разных штатах налогом могут также обязать и землепользователей.

Австралийский Гербовый Сбор (государственный фиксированный налог). Налогом облагаются все сделки приобретения недвижимости или ценных бумаг, а также аренда и инвестирование.

И другие налоги, включая налог на недвижимость (подробнее в статье «Недвижимость в Австралии»)

Неожиданным, «но необходимым» нововведением этого года стало принятие нового налога на загрязнение окружающей среды или «налог на углекислый газ».

Быть передовой в развитии страной имеет свои оборотные стороны, — Австралия — один из крупнейших источников загрязнения атмосферы парниковыми газами. Она производит больше углерода на душу населения, чем другие страны развитого мира. Причина — все ещё повсеместное распространение угольных электростанций.

С 1 июля 2012 года должен вступить в силу налог, который обязует платить 25 долларов за каждую тонну произведенного углекислого газа. При этом налог будет расти — каждый год на 2.5%.

Составители налога обещают, что у домовладельцев счета вырастут минимально, так как мера предназначена почти исключительно для крупных производителей. Более того, правительство обещает компенсации за рост коммунальных платежей.

Mr.Brights >Блог об Австралии

Про налоги в Австралии

Система налогооблажения простых граждан (физических лиц) в Австралии в значительной степени различается от той, которая используется в России.

Налогооблажение здесь более социально-ориентированное, так как позволяет менее обеспеченным людям платить налога меньше (или не платить вообще), в то время как более обеспеченные люди платят налога больше. Достигается это, как и во многих других странах, за счет использования прогрессивной ставки для подоходного налога.

В России все привыкли, что с них сразу удерживается 13% налога и не важно, много или мало ты при этом заработал. Ставка фиксированная для всех. В Австралии всё немного сложнее:

Доход Размер налога Реальная ставка
0 – $18,200 0 0%
$18,201 – $37,000 19 центов с каждого доллара после $18,200 0 – 9.7%
$37,001 – $80,000 $3,572 плюс 32.5 центов с каждого доллара после $37,000 9.7 – 21.9%
$80,001 – $180,000 $17,547 плюс 37 центов с каждого доллара после $80,000 21.9 – 30.3%
$180,001 и более $54,547 плюс 45 центов с каждого доллара после $180,000 30.3 – 44.9%

Пояснить проще всего на примерах:
1) Гриша заработал 18,000 долларов за год. Налога он не заплатит вообще.
2) Жора заработал за год 50,000 долларов. Молодец, но заплатит он $3,572 + 32.5 цента с каждого доллара после 37,000. То есть $3,572 + 0.325 * (50,000 — 37,000) = $7797.
Его реальная ставка составила 15.6%, так как с первой части зарплаты он вообще налога не заплатил, со следующих частей он заплатил всё больше и больше налога.
3) Иннокентий заработал 100,000 долларов. Красавчик, но заплатит он 17547+7400 = $24947. Четверть своего заработка он отдаст государству в виде подоходного налога.

Так и получается, что государство поддерживает менее обеспеченные слои населения, в тоже время накладывая более тяжелое налоговое бремя на обеспеченных людей. На мой взгляд, это правильно. Во всяком случае, это лучше, чем если бы государство пускало все бюджетные деньги на прямую поддержку малообеспеченных людей через выплаты и пособия. Так, по крайней мере, у людей есть стимул работать хоть на маленькую зарплату.

Процесс уплаты налога здесь тоже несколько иной. Работодатели здесь так же удерживают налог при выплате зарплаты по определенной ставке, но это считается как «предоплата будущего налога». В конце года на основании общего размера зарплаты высчитывается конечный налог, который и сравнивается с тем, что было удержано с налогоплательщика. Если удержали больше, чем надо — тогда делают возврат налога. Если меньше — тогда нужно будет доплатить.

Пример:
Вася заработал за год 50,000 долларов. Работодатель с него удержал $9000 налога за весь год (с каждой зарплаты по немногу). В конце года он подает декларацию, где указывает, что заработал 50 тысяч, а заплатить должен 7800 долларов. Так как в реальности с него удержали уже 9000 долларов, то разницу в 1200 долларов ему вернут.

Такая система приводит к тому, что каждый должен предоставлять декларацию в налоговую каждый год, с указанием заработка и расчетом конечного налога. Те, кому лень или жалко времени пользуются услугами налоговых агентов, которые за определенную сумму делают это за них. Другие подают декларацию напрямую. Благо, что налоговая здесь идет на встречу и готова подсказать/разъяснить что-либо не ясное. Радует так же, что можно декларацию подать через специальную программу, с минимальным количеством бумажной волокиты.

Общая характеристика налогообложения Австралии.

Реферат

По дисциплине «Налоговые системы зарубежных стран»

На тему

« Налоговая система Австралии»

Выполнила:студентка 2-го курса

специальности налоги и налогообложение

группы Н-23 Коневцева Светлана

Проверил:Фролов А.А.

Глава 1.Налоговая система Австралии. 5

§1. Общая характеристика налогообложения Австралии. 5

§2. Нововведения XXI века в налоговой системе Австралии. 6

§3. Контроль за налогоплательщиками. 8

Вывод по главе 1: 10

Глава 2. Основные виды налогов. 11

§1. Подоходный налог. 11

§2. Определение облагаемого налогом дохода. 13

§3. Налог на прибыль компаний. 18

§4.Налогообложение физических лиц. 19

§5. Прочие налоги. 20

Вывод по главе 2: 22

Список использованной литературы.. 24


Введение

Налоговая система как основной механизм перераспределения созданного национального дохода является одним из наиболее важных инструментов государственного экономического и социального регулирования.

Австралия – это страна-континент, отдаленная от всех стран водами океана. Она до сих пор, в эпоху информатизации и компьютеризации, является полностью не познанной в отношении всех сфер общественной жизни.

Обоснование:Изучение далекой нам страны, в частности её налоговой системы, является довольно интересным и увлекательным занятием.

Актуальность:В настоящее время происходит процесс формирования налоговой системы, удовлетворяющей интересам государства и общества в целом. Австралия, на мой взгляд, пытается проводить налоговую политику с уменьшением ставок налога, а также введение налоговых льгот.

Цель:Целью моейработы является рассмотрение и изучение налоговой системы Австралии.

Задачи:Изучение:

1) общей характеристики и развития налоговой системы Австралии

2) Подоходного налога

3) Налогообложения физических лиц

4) Налога на прибыль

5) Других видов налогов.

Историческая и практическая значимостьможет предоставлять опыт реформирования налоговой системы Австралии.

Глава 1.Налоговая система Австралии

Общая характеристика налогообложения Австралии.

Австралия — промышленно-аграрная страна, расположенная на Австралийском материке. Ведущими отраслями национальной экономики является горнодобывающая промышленность, животноводство и туризм. Административно Австралия состоит из шести штатов и двух территорий, которые имеют свое правительство и законодательные органы.

Австралия в мире известна как высокоразвитая страна со стандартным уровнем налогообложения, имеющая высокий рейтинг в международных деловых кругах. Австралия не носит на себе репутации страны с льготным налогообложением, поэтому обладает хорошим имиджем среди предпринимателей и официальных институций, и не включена ни в один «чёрный» список.

Налоговая система имеет три уровня: федеральный, то есть государственный, региональный и местный (уровень общин). Основным является первый уровень — государственный, который практически финансирует все остальные. Налоги регионального уровня, или штатов, и местного не имеют большого значения для формирования бюджета.

Важнейшими налогами являются: подоходный налог на компании и физических лиц; косвенные налоги, к которым относятся налог на продажи, таможенные пошлины, акцизы и налог на дебетование банковских счетов.

Для целей налогообложения в Австралии большую роль играет понятие резидента и нерезидента. В отношении компании понятие «резидент» [1.8] означает, что компания либо инкорпорирована в Австралии, либо ведет здесь свой основной бизнес и имеет центральное правление, либо ее главными акционерами являются резиденты Австралии. Все прочие компании рассматриваются как нерезиденты.

В отношении физических лиц понятие «резидент» означает, что данное лицо либо постоянно проживает в Австралии, либо находится в ней более полугода (непрерывно или с перерывами), если только налоговое ведомство не убеждено, что данное лицо имеет постоянное место жительства за рубежом и не имеет намерения поселиться на жительство в Австралии.

Вывод по §1:Налоговая система страны имеет распространённую 3-х уровневую структуру, которая характерна для большинства стран мира. Налоговое бремя, накладываемое на физических и юридических лиц, не наносит ущерба по их имущественному положению.

Не нашли то, что искали? Воспользуйтесь поиском:

Лучшие изречения: Сдача сессии и защита диплома — страшная бессонница, которая потом кажется страшным сном. 8992 — | 7275 — или читать все.

193.151.241.65 © studopedia.ru Не является автором материалов, которые размещены. Но предоставляет возможность бесплатного использования. Есть нарушение авторского права? Напишите нам | Обратная связь.

Отключите adBlock!
и обновите страницу (F5)

очень нужно

Налоги в России и в Австралии

Поднабравшись немного финансовой грамотности я взглянул на налоговую систему в России немного под другим углом и хочу тут поделиться с вами своими мыслями. Я тут не претендую на абсолютную точность, но для сравнительного анализа данных будет достаточно; ну а если я где-то ошибся — подправьте меня в комментариях.

Итак, «самый низкий в Европе налог на доходы, 13%» как любят повторять по телевизору… А на самом ли деле это так? И почему «работать головой» в России не выгодно.

Мы привыкли, что при трудоустройстве работодатель называет зарплату уже за вычетом налогов, то, что на руки. Допустим, работнику умственного труда обещают 30 тысяч рублей в месяц на руки.

Далее: плюсуем сюда 13% подоходного и получаем оклад 34482 рубля. Эта сумма и является базой для дальнейших отчислений с предприятия.

Затем с этой суммы 22% идут в пенсионный фонд — 7586 руб

0,2% ФСС — травматизм — 68 руб

2,9% ФСС — временная нетрудоспособность — 1000 руб

5,1% ФФОМС — 1758 руб

Итого уже сверх того, что на руки на руки — 14894 рубля. Выходит, что работник получивший на руки 30 тысяч, уже обошелся предприятию в 44894 рубля. И вот сюда же еще необходимо добавить НДС. Это косвенный налог, а так как сами работники плательщиками НДС не являются, то эти затраты ложатся на работодателя. А это еще дополнительно 8081 рубль. Итого, работник получил свои 30 тысяч на руки, и обошелся предприятию в 52975 рублей.

Выходит, государству отошло 22975 рублей в виде налогов и отчислений, что составляет 43,4% от расходов на работника.

Либо это можно рассмотреть как 22975/30000 = 76,58% отношение дохода государства к зарплате работника.

После этого фраза «самый низкий налог на доходы» звучит теперь малость кощунственно.

Да даже если рассматривать только 13% и не брать остальное во внимание, тоже есть о чем задуматься. Со своего небольшого оклада эти 13% отчисляет и сторож-пенсионер, и владелец крупного предприятия (если все действительно официально отображает в отчетности). И если для сторожа 13% отчислений сумма значительная, то для миллионной зарплаты в месяц эти отчисления звучат как подарок.

Что делают в Австралии: как и в большинстве других стран ставка налогов на доходы тут прогрессирующая. Чем выше доход, тем выше процент отчислений с каждого последующего доллара дохода. В общем не верьте, когда вам говорят, что мол ТАМ вообще налоги 46%.

Таблица на 2012 год выглядит следующим образом:

0%
$18,201 – $37,000 19 центов с каждого доллара после $18,200 0 – 9.7%
$37,001 – $80,000 $3,572 плюс 32.5 центов с каждого доллара после $37,000 9.7 – 21.9%
$80,001 – $180,000 $17,547 плюс 37 центов с каждого доллара после $80,000 21.9 – 30.3%
$180,001 и более $54,547 плюс 45 центов с каждого доллара после $180,000 30.3 – 44.9%

В общем чем выше доход, тем выше итоговые отчисления. Но согласитесь, заработав меньше чем 18200 долларов и не заплатив никаких налогов — очень приятная мелочь. Да и для сравнения стоит отметить, что 13% отчислений с доходов будет где-то при заработке в 44 тысячи долларов в год.

Опять же, приятности от правительства заключаются в том, что с дохода сначала идут куча различных вычетов, на учебу, траты на работу, еще по мелочи, и только после вычетов на оставшуюся сумму считается подоходный налог. Грамотные люди неплохо могут навычитать с полученных денег, тем самым значительно снижая подоходный налог.

Дополнительно стоит отметить, что люди с высоким доходом платят еще и медицинский налог 1,5%-2,5%.

Ну а аналогом нашего НДС я бы назвал местный GST (Goods and Services Tax) — да и то с натяжкой. Ставка налога 10%, и при этом целый ряд товаров и услуг освобождены от его уплаты. Так же этот налог могут не платить Индивидуальные предприниматели или небольшие компании, с небольшими по местным меркам, оборотами.

Ну и дополнительно касательно работников работодатель платит еще 5-7% так называемый Payroll tax, налог на выплату заработной платы. Процент варьирует от штата к штату.

Есть еще Superanuation — или аналог пенсионного фонда. Текучая ставка отчислений составляет 9%. И зарплата кстати может звучать как 60000 в год плюс супер. Либо могут озвучить 75 тысяч в год включая супер.

Даже при беглом сравнении видно, что налоговая система в Австралии больше ориентирована на людей с невысоким, по местным меркам, доходам. Плюс к ним еще идут различные бонусы от правительства, особенно если дети есть в семье. А люди с хорошим доходом платят повышенные налоги, идет такая уравниловка. Тогда же как в России система с точностью наоборот. Работники интеллектуального труда просто не нужны компаниям, так как расходы на них очень высоки, а налоговая обдираловка сильнее всего затрагивает наиболее незащищенные слои, и людей с небольшим доходом. Состоятельные же люди платят мизерные налоги со своего дохода.

Повторюсь, я не налоговый агент, и могут быть неточности, так что если что заметили — комментируйте.

Ссылка на основную публикацию