Налоги в Турции

Налоги в Турции

Главная / Статьи / Налоги в Турции

Налоги в Турции

Что нужно учесть при переезде в Турцию? Налоги. Рассказываем.

Существует понятие — резидент. Это не гражданство, а ваш статус (или вашей фирмы), который вы получаете, живя и работая в другой стране.

• вы резидент страны — общемировые налоги на доход вы платите в ее казну,
• вы не резидент страны — платите с той суммы, которую заработали в ее пределах.

Налоговым резидентом России считается тот, кто живёт на территории страны более 183 дней в году.

Как и в любом правиле — есть дополнительные условия:
• налог на доходы резидент РФ — 13% (с общемирового дохода)
• не резидент РФ — 30% (с дохода в РФ).

Аналогично с вашим статусом резидента Турции. По общему правилу живете более полугода в стране — становитесь ее резидентом.
• Размер налогов и сборов одинаков для обеих категорий.
• Ставки индивидуального подоходного налога варьируются от 15% до 35%.

Двойное налогообложение.
Страны разумно заключают соглашения, чтобы люди, имеющие недвижимость, бизнес и разные места жительства, платили налоги с доходов один раз в ту «кассу», которая имеет на это большее право).

Например, у России с Турцией заключено Соглашение между Правительством РФ и Правительством Турецкой Республики от 15.12.1997 «Об избежании двойного налогообложения в отношении налогов на доходы».

• Скачайте на сайте ФНС nalog.ru ( О ФНС России/Международное взаимодействие/Правовая база). Статья 6 о доходах с недвижимости. Вы платите той стране, в которой имеете квартиру. Здесь довольно просто, но всегда есть нюансы.

В этом соглашении вы также прочитаете принципы, если вы получаете иные доходы (дивиденды, зарабатываете фрилансом). Точно стоит проконсультироваться с бухгалтером, специалистом налоговой службы и держать на контроле процесс своевременной отчетности. Налоговая система каждый год становится более прозрачной, поэтому будьте внимательны.

Своих клиентов мы консультируем по вопросам налогообложения и помогаем найти грамотных специалистов в Аланье для оформления документов.

Налоги в Турции

Если вас заинтересовала Турция в плане открытия бизнеса или работы на предприятиях и в фирмах страны, первое, что необходимо выяснить, это что представляют собой налоги в Турции. Каковы они на 2020 год. Понимание этого вопроса позволит принять правильное решение и грамотно распорядиться средствами.

Панорамный вид на Стамбул и пролив Босфора

Основные сведения о налоговой системе Турецкой Республики

Иностранным гражданам, работающим на территории Турции, несложно разобраться в турецком налогообложении, так как система особо не разделяет предприятия и работников на своих, и чужих. Общие правила едины для всех, и, если происходят какие-то изменения в системе налогообложения, они имеют отношение к каждому, кто получает доходы на территории государства.

В 2020 году все налоги страны разделяются на три группы:


Максимальная налоговая ставка в стране составляет на сегодня 44%, для большинства она колеблется в рамках 33%.

Турецкое налогообложение в отношении доходов

Объектами налогообложения страны являются и её резиденты, и нерезиденты, получающие доходы на территории государства. Ставка на доходы с резидентов учитывает все доходы в мировом понимании. То есть, если вы резидент, вам придётся отстёгивать проценты и с тех доходов, которые вы получили в Турции, и с тех, что поступили в ваш кошелёк в любой другой стране мира. Что касается нерезидентов, то с них будут взиматься проценты только за те доходные средства, которые были получены в результате коммерческой или любой другой деятельности на территории страны.

Физические лица также облагаются подоходным налогом, который в Республике высчитывается с зарплат, доходов от предпринимательства, сдачи в аренду, продаже интеллектуальной собственности и т. д.

Таблица сравнения подоходного налога в Турции с другими странами

Подоходный налог с физических лиц в Турции на 2020 год не превышает 40%. Минимальная ставка равняется 15%. Как и предприятия, физические лица разделяются на плательщиков резидентов и нерезидентов. К резидентам и нерезидентам предъявляются те же требования, что и к компаниям, то есть для резидентов, облагается налогом чистая сумма доходов и прибыли, как на территории страны, так и за её пределами, нерезиденты платят только за то, что заработали в Турции.

Процент зависит от объёма прибыли. Минимальной ставкой облагаются доходы, не превышающие сумму 12 000 турецких лир. Если трудовая деятельность связана с наймом, максимальный процент будет высчитываться с суммы 106 001 лир и более, если деятельность с наймом не связана, то с 66 001 турецких лир.

Показатели уровня инфляции в Турции

Приятным моментом для владельцев компаний, действующих на территории Турецкой Республики, является то, что процент на предпринимательскую деятельность составляет всего лишь 20%. До 2006 года предпринимателям приходилось отдавать на 10% больше.

Для того, чтобы организовать налогообложение в Турции, все компании разделяются на группы (товарищества и компании с ограниченной ответственностью и обычные, акционерные общества и т. д.). Также налогообложению данного вида подлежат и дивиденды. Сбором облагаются только суммы, распределяемые внутри предприятий резидентов и нерезидентов. Во всех случаях ставка равняется 15%.

Косвенные налоги Турецкой Республики

По состоянию на 2020 год в категорию косвенных налогов включены:

  • НДС;
  • на банковскую деятельность;
  • потребительский;
  • госпошлина.

Зона деятельности налога на добавочную стоимость распространяется на товары и услуги, предлагаемые внутри страны и импортируемые в Турецкую Республику. С экспорта НДС не взимается. Также объектами данного вида налогообложения не являются деятельность, связанная с поиском нефти на территории государства, обслуживание авиа и морских судов, перевозки транзитом и т. д. НДС может варьировать от 1 до 18%. Стандартная ставка 18%.

Согласно турецкому законодательству, финансовые учреждения страны (страховые организации и банки) не платят НДС. К операциям, производимым финучреждениями, применяется налог на банковские и страховые операции.

Сравнение налога на прирост капитала в Турции с другими странами

Он составляет 5%, и взимается с полученных по займам процентов.
В конце лета 2002 года в Турции был введён специальный налог на потребление. До этого его функции выполняли шестнадцать различных налогов. С целью упрощения налогового законодательства, все они были упразднены и введён единый потребительский налог. Он затрагивает 4 группы:

  1. Транспортные средства.
  2. То, что входит в разряд роскоши.
  3. Природный газ, нефтепродукты и т. д.
  4. Алкогольную и табачную продукцию.

Это единовременный вид налогообложения, сумма которого зависит от особенностей объекта. Если рассматривать транспортные средства, то сумма налога зависит от мощности двигателя. Ещё одним обязательным косвенным налогом в 2020 году является государственная пошлина. Его также принято называть гербовым сбором. Взимается он с большого перечня документов.

Турецкие налоги на транспортное средство

Процент зависит от характера документа и его ценности. Минимум 0,189%, максимум 0,948%. Следует учитывать, что ставки по тем или иным видам налогообложения могут меняться.

Турецкое благосостояние и налоговая система в отношении него

Ещё одним видом налогообложения являются ставки, взимаемые с предметов, которые считаются объектами благосостояния. К таковым на 2020 год относятся:

  • недвижимость;
  • транспортные средства;
  • дарение и наследование.

Если два вторых пункта более всего интересны для граждан Турции, первый, то есть налог на недвижимость в Турции, волнует граждан многих стран. Недвижимость в Турции является объектом интереса и для граждан Европы, и для наших соотечественников. Качественная и недорогая, она с охотой приобретается иностранцами.

Дополнительные налоги на недвижимость в Турции

Естественно, что перед покупкой многие интересуются, не станет ли приобретаемое недвижимое имущество серьёзным бременем для семейного бюджета.

Налог на недвижимость — ярмо или посильные траты

В Турецкой Республике недвижимость облагается несколькими видами налогов. Проценты взимаются с купли-продажи и владения. При купле-продаже и продавец, и покупатель платят процент с суммы стоимости реализуемого имущества. Для покупателя это – 1,65%, для продавца те же 1,65 %. В совокупности государство получает 3,3%.

Купивший дом, виллу или квартиру должен будет ежегодно отдавать государств от 0,1% до 0,6%. Если объектом приобретения была собственность, входящая в разряд культурного наследия страны, то к проценту добавится ещё 10% от процента. Оплата производится дважды в год.

Образец сертификата собственности на недвижимость в Турции

Сумма делится на две равные части, как правило, владельцам квартир приходится выплачивать в год не более 75 долларов, хозяевам крупным домов – не более 100. Существует перечень городов, где налоговые ставки на недвижимое имущество удваиваются. Это Анталия, Алания, Стамбул и т. д., то есть города, где спрос на квадратные метры особенно высок. Но даже при таком раскладе нельзя сказать, что турецкий налог на недвижимое имущество слишком большой.

За транспортные средства взимаются ежегодные фиксированные суммы, которые назначаются в зависимости от объёма двигателя и года выпуска машины. Налог на объекты наследования и дарения в Турции варьируют от 1 до 30%.

Налоги в Турции не являются большими. Как и в прошлые годы, в 2020 году делается всё возможное для упрощения системы налогообложения и приведения её к международным нормам.


Турция на сегодняшний день является одной из самых преуспевающих в мире стран, на её экономику не повлиял даже международный экономический кризис. По мнению аналитиков, причиной стремительного роста благосостояния государства является грамотная экономическая политика, одной из важнейших частей которых является налоговая система. В 2020 году экономика Турецкой республики продолжает развиваться, привлекая в страну новые инвестиции и людей, которые послужат её успешному развитию.

Налоги в Турции

Фискальное законодательство Турции — одно из самых рентабельных для продвижения бизнеса, ведения предпринимательской деятельности и покупки недвижимости. Система налогообложения едина для всех и не разделяется на граждан страны и иностранцев. Общие правила и любые изменения касаются каждого, кто имеет заработок в стране. Более 80% денежных средств в государственную казну приносят три главных типа отчислений:

  • косвенные, в том числе НДС;
  • подоходный налог в Турции, отчисления компаний с прибыли, дивидендов;
  • на благосостояние, включая платеж за получение наследства и за собственность.

Косвенные налоги, НДС: особенности расчета, уплаты

Косвенные налоги в Турции включают:

  • НДС;
  • взнос за ведение банковской деятельности;
  • потребительский налог;
  • гербовый сбор.

Налог на добавленную стоимость — один из главных платежей в этой группе. Его базовая величина составляет 18%. Косвенным он считается потому, что не вносится непосредственно в бюджет, а включается в цену изготовленных товаров, предоставляемых услуг. Таким образом, итоговая стоимость увеличивается на эту сумму. НДС облагаются следующие виды деятельности/товары:

  • продукция сельхозназначения;
  • результат промышленной деятельности;
  • коммерческие услуги;
  • торговая деятельность, связанная с поставкой товаров в страну;
  • сервисы и продукция от основных видов профессиональной деятельности.

Согласно закону, экспорт товаров и услуг не облагается НДС, так же как и любая деятельность, которая связана с автоперевозками, раскопками нефтепродуктов на местности и обслуживанием морских судов. Что касается банков и страховщиков, то НДС на такие структуры не распространяется, поскольку для них действуют отдельные отчисления.

Кроме стандартной может использоваться пониженная ставка — 8%. Такое послабление действует для результатов работы фармацевтической отрасли, основных продуктов питания. Периодические издания и оборудование, полученное в финансовый лизинг, включает НДС с еще более низкой ставкой — 1%.
Действующий потребительский налог в пределах страны установлен на уровне 5%. База для его расчета — проценты, полученные по ссудам. Он распространяется на товары четырех групп:

  • Алкоголь и табачные изделия.
  • Транспортные средства.
  • Нефтепродукты, природный газ.
  • Товары, являющиеся предметами роскоши.

Потребительский налог — это вид отчислений, величина которых варьируется в зависимости от характеристик облагаемого объекта. Например, если речь идет о средствах передвижения, тогда процент фискальных отчислений будет высчитываться с учетом объема двигателя автомобиля.
Государственная пошлина или, другими словами, гербовый сбор изымается при покупке акций, бондов и других ценных бумаг. Величина отчислений рассчитывается в виде процента, в зависимости от типа инвестиционных документов.

Как облагаются доходы и прибыль

Процентная ставка составляет 20% для сумм, рассчитываемых по финансовому результату деятельности компаний. Они удерживаются из прибылей корпораций, полученных на территории страны или в любом другом государстве мира. Исключение — доходы от инвестиционной деятельности, связанной с вложениями средств в особые секторы экономики или приоритетные регионы.

Налогом облагаются предприятия, которые зарегистрированы в Турции, — в этом случае отчисления ведутся с прибыли, получаемой в стране и вне государства. Компании, которые не имеют представительств в государстве, получают преимущество в виде лимитированных требований по фискальным взысканиям — уплате подлежат отчисления от поступлений, аккумулированных в пределах юрисдикции.

Налог на прибыль в Турции рассчитывается на основе календарного года, однако организации, по желанию, могут назначить другой 12-тимесячный фискальный срок, который наиболее удобен с учетом специфики бизнеса.
Налог на прибыль в Турции определяют:

  • рентный доход;
  • поступления от предпринимательской деятельности;
  • капиталовложения;
  • иные источники прибыли.

Снизить фискальную нагрузку при уплате налога на прирост капитала (75% этой величины не учитывают в базе для расчета) можно, если:

  • владеть имуществом не менее двух лет;
  • вознаграждение от продажи активов получено в конце второго года после заключения сделки;
  • сумма, формирующая прирост, хранится на протяжении пяти лет с момента продажи на спецсчете под долей акционера.

Минимальная величина, на базе которой вычисляется подоходный налог в Турции, равна 15%. Далее действует прогрессивная система (по мере увеличения поступлений) до 35%. Так же, как и юридические лица, физические делятся на:

  • плательщиков-граждан страны — помимо родившихся и постоянно проживающих здесь это люди, находящиеся в Турции более 6 месяцев из 12 календарных;
  • нерезидентов — находятся в стране менее полугода за календарные 12 месяцев либо более, при условии, что пребывают в командировке, на лечении, в санатории.

Базой для расчета платежа по первой категории служит общемировой доход; во второй — суммы, аккумулированные в стране. База для обложения включает:

  • средства от трудоустройства;
  • доход от сельскохозяйственной деятельности;
  • поступления от ценных бумаг (дивиденды и проценты);
  • арендные платежи;
  • единовременный доход.

Подоходный налог в Турции должен вноситься частями: в июле и марте.

Налог на благосостояние

Налогами облагаются объекты, характеризующие благосостояние граждан. Это:

  • недвижимое имущество;
  • транспортные средства
  • унаследованные активы.

Если последние два пункта затрагивают граждан страны, то первый пункт, относящийся к недвижимости, станет актуальным для нерезидентов — качественная недвижимость по приемлемой стоимости охотно выкупается иностранцами. На нее налагается несколько типов фискальных платежей: за владение имуществом, его покупку или продажу. При приобретении или реализации недвижимости и торговый агент, и покупатель выплачивают определенный процент, который зависит от суммы приобретения. Процент, установленный для продавца и для покупателя, составляет 1,65%. Далее государство получает 3,3%.

Ежегодно выплачивать государству собственникам придется от 0,1 до 0,6%, в случае если они купили дом, виллу или квартиру. Если недвижимая собственность принадлежит к культурному наследию страны, добавляются еще 10%, и производить оплату нужно будет два раза в год.

Налоги в Турции на недвижимую собственность ниже по сравнению с другими странами. Так, собственникам квартир придется выплачивать государству не более 75 долл США в год. Для лиц, отдающих предпочтение большим домам и особнякам, эта сумма может возрасти до 100 долларов в год.

Разобраться во всех тонкостях фискального законодательства и оптимизировать налоговую нагрузку законным способом помогут сотрудники «Прифинанс».

Поясним за новости: почему все говорят о туристическом налоге в Турции

В новостях появилось много информации о том, что совсем скоро в Турции введут туристический налог, которого там совсем не ждали. Если это произойдёт, отели поднимут стоимость, а значит, сам отдых в Турции станет дороже. Но есть ли реальные поводы для паники?

Вообще, речь идёт именно о налоге на проживание, а не туристическом налоге. Не путать! Налог на проживание — это обыкновенные платежи, которые должны платить туристы в объекте размещения. Такая система действует не во всех странах, но во многих, особенно на популярных курортах. Их размер и способы оплаты устанавливаются муниципалитетами.

В чём проблема

Власти сначала подумали , что платить налог должны сами отели. В этом случае турист в Турции может ни о чём не догадаться: да, вы заплатите за номер чуть больше, но скорей всего даже не заметите этого, ведь речь идёт об 1% от стоимости услуг сверху. Но отельерам такое предложение не понравилось по понятным причинам.

Во-первых, Турция в этом году неожиданно бьёт рекорды по притоку туристов, как русских, так и европейцев, и гостиницам просто невыгодно сразу поднимать цены. Во-вторых, включённый налог может сделать отдых в Турции в глазах туристов более дорогим, а значит, менее привлекательным и популярным.

Понравился ли отельерам второй вариант? Конечно, нет. К причинам «против» добавилась ещё одна: туристам будет неприятен сам факт дополнительной оплаты чего-либо, особенно когда это «что-то» никак не ощущается физически. Вроде заплатил, а за что — непонятно.

Как решить проблему

Пока на законодательном уровне решать нечего, так как финальное слово президент Эрдоган ещё не сказал. Вроде бы налог вступит в силу с 1 апреля 2020 года, а может и не вступить.

Сумма налога в Турции

От налога планируется освободить детей до 12 лет, для остальных сумма будет зависеть от звёздности отеля:

  • За проживание в 5 звёздах или в бутик-отеле — 18 турецких лир за ночь (около 200 рублей).
  • В отеле с 4 звёздами — 12 турецких лир за ночь (около 130 рублей).
  • В отеле 3 звёздами — 9 турецких лир (около 100 рублей).
  • В отелях с 1-2 звёздами, в пансионатах, гостевых домах или кемпинге — 6 турецких лир (около 70 рублей).

Налоги в Турции для бизнеса и частных лиц

Основные данные

  1. Все частные лица выплачивают до 35% от личного дохода.
  2. Для юридических лиц предусмотрена процентная ставка 20%. Возможно снижение уровня налогообложения в случае, если доход получен от инвестиций для свободных экономических зон.
  3. Прирост капитала входит в налоговую базу и облагается по стандартной ставке.
  4. Основной уровень НДС – 18%. Сниженные ставки – 1 и 8%.
  5. Государственные пошлины взимаются, гербовый сбор запрашивается в размере 0,189 – 0,948%.

Подоходный налог в Турции для физических лиц

Налоговыми контрагентами являются граждане страны и иностранцы, проводящие на территории государства не менее 6 месяцев в календарном году. Туристы, приехавшие на отдых, с целью лечения или для обучения не являются плательщиками не зависимо от того, сколько времени провели в пределах границ юрисдикции. Все резиденты перечисляют средства в государственный фонд с общемирового дохода, для нерезидентов требуется оплата только с внутренней прибыли.

Налог на прибыль в Турции складывается из: дивидендов, заработных плат, процентов от ценных бумаг, торговой деятельности или прибыли за оказание профессиональных услуг, сельскохозяйственного производства, недвижимости и так далее. В стране применяется прогрессивная ставка в размере от 15 до 35%, конкретный уровень налогообложения зависит от ежегодного дохода контрагента.

Налоговый год приравнивается к финансовому и календарному. При оплате пошлины у источника или части от заработной платы физическое лицо не подает документы в государственную службу. Если существуют иные виды прибыли их следует декларировать самостоятельно. Декларация подается плательщиком с 1 по 25 марта года, следующего за отчетным периодом. Оплатить средства можно в два этапа – в марте и в июле.

Юридические лица

Предприятие является резидентным в случае, если его управляющий офис или адрес учреждения расположены на территории юрисдикции. Местные предприятия перечисляют выплаты с общемирового дохода со всех видов прибыли кроме дивидендов. Налоги в Турции для иностранцев-предпринимателей облагаются по той же стандартной ставке – 20%, однако нерезиденты облагаются только на ту сумму дохода, которая получена от партнеров или клиентов из числа местных жителей.

  1. Прирост капитала. Облагается по ставке 20%, Возможно освобождение от пошлины 75% средств, полученных при реализации доли в бизнесе. Для процедуры нужно соответствовать следующим требованиям: вознаграждение должно быть получено не ранее двух лет с момента продажи, обязано храниться на отдельном счету в течение 5 лет и не использоваться для каких-либо целей.
  2. Дивиденды, переданные резиденту, не облагаются процентами. Для освобождения от ставок транзакций в сторону иностранца необходимо соблюдение ряда правил: нерезидент является ЗАО или ООО, дивиденды не попадают под регламент соглашения о двойном налогообложении или налог взимается со стороны иностранца. В противном случае ставка равна 15%.
  3. Убытки могут быть отнесены только в случае ликвидация организации, перенесение возможно на 5 лет.
  4. Роялти и оплата за технические услуги подлежат обложению по проценту 20% за исключением случаев, когда транзакция защищена соглашением о пресечении двойного налогообложения.
  5. Существует налог на перевод доходов из филиалов. Размер – 15%.

Ежегодные пошлины не взимаются. Отчетность стандартная – каждый год необходимо проходить аудит, составлять Annual Return, подавать финансовую и налоговую декларации.

Ставка НДС в Турции

  1. 1%. Для печатных изданий, оборудования, сданного в лизинг, а также большей части сельскохозяйственной продукции.
  2. 8%. Для фармацевтических препаратов, продуктов питания, воды и прочего.
  3. 18%. Для всех остальных товаров и услуг.

Постановка юридического лица на учет – платная. Материального порога не существует. Предприятия-нерезиденты, не имеющие постоянного представительства на территории страны, обязаны нанимать налогового агента, а перед началом деятельности самостоятельно уведомить налоговую службу о собственном присутствии в экономической среде. НДС в Турции оплачивается ежемесячно. Декларация подается до 24 числа месяца, следующего за отчетным. Оплата проводится до 26 числа того же месяца.

Налог на недвижимость в Турции

Турция – одно из самых популярных направлений у россиян не только для отдыха, но и для перемены места жительства. Поэтому вопрос о приобретении недвижимости в этой стране актуален для многих наших граждан. В этой связи стоит ознакомиться не только с ценами на жилье, но и с последующими тратами, связанными с налогообложением и содержанием квадратных метров.

Особенности рынка недвижимости в Турции

Причины, по которым россияне выбирают недвижимость в Турции, вполне очевидны:

  • благоприятный климат;
  • чистая экология;
  • колоритная культура;
  • низкая стоимость проживания;
  • простота в оформлении документов;
  • и т.д.

Большим спросом пользуются квадратные метры в курортной зоне и крупных городах. Рынок жилья здесь очень многообразен. Наблюдается превышение предложения над спросом.

После отмены санкций в 2017 году турецкая недвижимость вновь стала пользоваться популярностью у наших граждан. Подстегнула интерес и отмена уплат НДС при покупке первого жилья здесь, правда при этом оплатить покупку следует в долларах США или евро, и нельзя продавать недвижимость в течение года. Несколько накалило ситуацию резкое падение лиры в начале 2018 года, однако экономика страны успешно преодолела эти трудности, и интерес иностранных инвесторов стал возрастать. Политическая стабильность и рост основных экономических показателей побуждают всерьез рассматривать покупку квартиры или дома в турецких городах не только местных жителей.

Волну интереса к турецкой недвижимости вызвало и снижение порога для получения гражданства путем инвестирования с 1 миллиона долларов до 250 тысяч долларов.

Особенности налогообложения

При покупке квартиры или дома важно помнить, что существуют налоги не только на приобретение, но и на владение собственностью. При покупке платится налог, который составляет 3,3% от стоимости имущества. Эта ставка в равных долях делится между покупателем и продавцом. К дополнительным расходам при оформлении следует отнести оплату услуг нотариуса, переводов, переоформление счетчиков, страхование от землетрясений и т.д.

Владение недвижимостью облагается ежегодным налогом следующим образом:

Вид недвижимости Ставка для провинции, % Ставка для крупных городов, %
Жилые (дома, загородная недвижимость, квартиры) 0,1 0,2
Коммерческие помещения 0,2 0,4
Земельные участки без разрешения на строительство 0,1 0,2
Земельные участки с разрешением на строительство 0,3 0,6

Сумма налога рассчитывается в зависимости от кадастровой стоимости. Обычно налог уплачивается в два этапа: первый – до 31 мая текущего года, второй – до 30 ноября. В случае необходимости можно подать прошение в местную администрацию о внесении налога единым платежом.

Собственник имущества обязан уплатить налог на недвижимое имущество, за исключением случаев, освобожденных от уплаты налога на недвижимое имущество, оплата производится в период, установленный для уплаты первого и второго взноса налога на недвижимое имущество. В случае просрочки уплаты налога к его стоимости добавляется штраф в размере 1,4 %.

Налог на недвижимость может быть уплачен в муниципалитетах крупных городов, там где она была приобретена. Если имущество находится в другом городе, налог может быть отправлен через все почтовые отделения Ptt или оплачен по банковским счетам. Налоговый номер должен быть написан, и сумма налога на недвижимость может быть оплачена в интернете, будь то налог на недвижимость на квартиры или другие объекты недвижимости.

Недвижимость в крупных городах облагается налогом в двойном размере.

Если недвижимость находилась в собственности менее 5 лет, полежит уплате налог от 15 до 35 % (в зависимости от категории недвижимости и места расположения).

Налог при сдаче в аренду

В случае, если недвижимость сдается в аренду налоговая ставка рассчитывается следующим образом:

Доход от жилой недвижимости, TRY Ставка, %
До 3800 0
3 800 — 13 000 15
13 001 — 30 000 20
30 001 до 70 000 27
От 70 001 35

Юридические лица платят фиксированную ставку – 20%.

Налог на наследование и дарение

Наследование недвижимости в Турции происходит только в том случае, если есть завещание. Ставка налога зависит от кадастровой стоимости:

Стоимость жилья, TRY Ставка при наследовании, % Ставка при дарении, %
До 210 000 1 10
210 000 – 500 000 3 15
500 000 – 1 110 000 5 20
1 110 000 – 2 000 000 7 25
2 000 000 – 3 280 000 10 30

В целом можно сказать, что ставки налогов в Турции не так высоки. И стоит действительно рассматривать приобретение жилья не только для собственного проживания, но и в целях инвестирования.

Какие налоги платят в Турции – консультации специалистов

Фискальное законодательство довольно лояльно и основано на принципах резидентности:

  • резиденты делают отчисления со всех своих доходов вне зависимости от источника их получения;
  • нерезиденты обязаны платить только при получении денег на территории Турции.

Эти же пункты актуальны и для корпораций.

Обязательства переводить со всех финансовых поступлений налоги для иностранцев наступают и в случае полугодичного проживания в государстве. Из этого правила существует несколько исключений:

  • командировка;
  • отпуск;
  • лечение;
  • обучение в любом заведении.

Отчетный период совпадает с календарным годом. Декларация подается до конца марта, следующего за фискальным периодом.

В базу подоходного налога в Турции входят поступления от следующих источников:

  • официальная работа;
  • продажа сельскохозяйственной продукции;
  • коммерческая деятельность;
  • аренда;
  • ценные бумаги и не только.

Ставка на доходы является прогрессивной и связана с уровнем заработной платы (в лирах):

  • 15% до 8 800;
  • 20% до 22 000;
  • 27% до 50 000;
  • 35% свыше 50 000.

Для физических лиц предусмотрены и другие виды платежей:

  • гербовый сбор – до 0,9%;
  • социальное страхование – 14%;
  • взносы за авто – обсчитываются для транспортных средств в индивидуальном порядке;
  • наследование или дарение – 1-30%.

Особняком стоит налог на недвижимость. Объекты жилого и нежилого имущества пользуются в республике большим спросом. Поэтому вопрос размера налога на недвижимость в Турции для россиян и других иностранцев крайне важен. Начисляется платеж следующим образом:

  • продавец и покупатель отчисляют по 1,65% от суммы сделки;
  • ежегодно за обладание домом или квартирой в казну государства передается 0,1-0,6%;
  • если объект входит в категорию культурного наследия, то к перечисленным ставкам добавляется еще 10%.

Льготы и послабления для населения не предусмотрены.

Процент на прибыль составляет в среднем 20%. Официально уменьшить его можно в одном случае – инвестирование в определенные отрасли экономики. Но для юридических лиц разработана льгота – освобождение 75% своих поступлений от учета контролирующими органами. Это становится возможным при соблюдении длинного перечня требований.

Кроме перечисленного, в список обязательств входят налоги:

  • на прирост капитала – 20%;
  • на дивиденды – 10-15%;
  • роялти – 20%;
  • на технические услуги – 20%;
  • на перевод поступлений – 15% (актуально для филиалов)
  • НДС – в среднем 18% (сниженные ставки 1-8%);
  • на имущество – для ФЛ и фирм закон различий не делает.

Если у Вас остались вопросы по налогам в Турции, то обратитесь к нашим специалистам. Они бесплатно подготовят для вас информационную справку и проконсультируют по другим темам.

Также мы поможем купить готовую компанию, выбрав подходящий вариант из обновляемого реестра.

Налоговая система Турции

В Турции был принят закон «О прямых иностранных инвестициях», согласно закону права и обязанности компаний, образованных с участием иностранного капитала, не отличаются от прав и обязанностей компаний, образованных с участием местного капитала.

Иностранные инвесторы, зарегистрировавшие свою компанию в Турции, работают с той же системой налогов, что и турецкие инвесторы и турецкие компании.

В Турции был принят закон «О прямых иностранных инвестициях», согласно закону права и обязанности компаний, образованных с участием иностранного капитала, не отличаются от прав и обязанностей компаний, образованных с участием местного капитала. Налоги и сборы эти компании платят одинаково. Более того, для иностранных бизнесменов предполагаются льготы. Это проявляется, в основном, в подоходном налоге с дохода физических лиц.

Налоговая система Турции довольно сложна, она устанавливалось много лет, сначала усложняясь, а потом «либерализируясь».»Налоговое бремя» рекомендуется нести только с помощью специалиста.

Прямые налоги в Турции регламентируют два больших закона.

-Подоходный налог описывается в Законе о подоходном налоге
-Налог на прибыль описывает Закон о налогах корпораций.

Подоходным налогом облагаются физические лица, которые получают доход от трудовой деятельности в Турции, как наемные работники, представители свободных профессий, предприниматели, ремесленники и другие. Подоходный налог оплачивается ежемесячно.

Все физические лица, проживающие в Турции, оплачивают подоходный налог. Это включает иностранцев, постоянно пребывающих в стране (более шести месяцев в течение года по рабочим нуждам).

Подоходный налог: от 25% до 50% заработка в год по прогрессирующим ставкам.

Налогом облагаются все виды дохода физического лица в течение календарного периода. Это доходы итога коммерческой деятельности, торговой или аграрной, заработной платы, ренты от недвижимого и движимого имущества. Если источников несколько, они суммируются. Отдельно для жителей Турции считаются доходы деятельности вне территории Турции. Он не считается для не-резидентов страны.

Подоходный налог включает:

-Доходы от коммерческой деятельности
-Доходы от индивидуальной трудовой деятельности
-Заработная плата и вознаграждения
-Выручка от объектов недвижимости в собственности
-Сельскохозяйственные доходы
-Другие заработки и доходы

В понятие «частный доход», облагаемый налогом, входит:

-Доходы от наемного труда (заработная плата, премии, дополнительные льготы и пр.)
-Доходы от профессиональных услуг
-Выставления промежуточных счетов по долгосрочным контрактам по незавершенному строительству
-Доходы от продажи прав и др. нематериальных активов
-Рентный доход (с материальных и нематериальных ценностей)
-Доход по дивидендам
-Проценты по срочным вкладам и доходы по выкупным соглашениям
-Процентный доход по государственным облигациям и казначейским векселям
-Доход от инвестиционных фондов
-Некоторые другие

В законе предусмотрены льготы или частичное освобождение от налогообложения. Под налоговую льготу попадают торговцы, крестьяне, ремесленники.

Согласно закону о ликвидации двойного налогообложения, налоговые ставки на доходы не-резидентов Турции могут быть снижены.

Налог на прибыль применяется к юридическим лицам в стране на чистую прибыль всех зарегистрированных на территории страны компании (государственных и частных) в течение года. Ставка налога: 20%

Помимо прямых налогов в Турции действует система косвенных налогов. Она включает:

-Налог на добавленную стоимость — НДС
-Гербовый сбор в Турции
-Налог на транспортное средство
-Налог на банковские и страховые операции
-Налог на наследство и получение подарков
-Налог на передачу прав собственности
-Налог на недвижимость в Турции
-Налог на связь
-Временный налог на образование|
-Таможенные пошлины товары доставляемые или ввозимые временно на территорию Турции
-Специальный потребительский налог
-Другие сборы в пользу государства и пошлины в Турции

НДС называют главным косвенным налогом в Турции. Принятый относительно недавно, он заменил собой восемь косвенных налогов на потребление.

Базовая ставка налога в Турции — 18%. Процентная ставка различается в зависимости от вида продукции.

Вместе эти три налога: подоходный налог, налог на прибыль и на добавочную стоимость — составляют основу налогообложения и приносят абсолютное большинство (80%) налоговых поступлений. Другими важными налогами являются:

-налог на имущество
-таможенный налог

В целях предупреждения двойного налогообложения Турция заключила ряд двусторонних и многосторонних соглашений сот всеми основными странами — торговыми и бизнес-партнерами. соглашение устанавливает, что «прибыль предприятия одной стороны облагается налогом только той же стороны. Если оно действует и на территории другой стороны, то налогообложение в этом случае распространяется лишь на ту часть деятельности предприятия, которое оно осуществляет на территории другой стороны».

Все изменения в действующем законодательстве о налогах публикуется в «Официальной газете» Турции.

Налоги в Турции

По сравнению с западноевропейскими странами налоги в Турции низкие.

Налоги при покупке

После получения «тапу» (tapu) — свидетельства о праве собственности — покупатель оплачивает сборы на регистрацию и оформление, размер которых составляет около 4 % от стоимости объекта, указанной в «тапу».

Налоги при владении

Все владельцы жилья в Турции платят муниципальный налог, ставка которого (0,1 – 0,3 %) зависит от типа недвижимости. Налог взимается от кадастровой стоимости объекта.

Жилье,
использующееся
для основного
места жительства
0,1
Прочие здания 0,2
Земельные участки 0,3

Налог на недвижимость рассчитывается на основании минимальной стоимости квадратного метра застройки в регионе, а также минимальной стоимости земли. В среднем он не превышает 70 евро в год для квартир и 100 евро в год для домов. Оплата производится в органы местной администрации двумя равными частями (половина суммы — в мае, половина — в ноябре). В течение первых четырех лет после покупки владелец освобождается от уплаты ежегодного налога на недвижимость.

Ставки налогов на недвижимость удваиваются в таких городах как Адана, Анкара, Анталия, Бурса, Газиантеп, Диярбакыр, Измир, Ичель, Кайсери, Коджаэли, Конья, Самсун, Стамбул, Эрзурум, Эскишехир.

Владелец недвижимости также оплачивает ежегодный налог на вывоз мусора, который определяется муниципалитетом в зависимости от расположения и размера объекта. Размер налога, как правило, не превышает 90 турецких лир (около 30 евро) в год.

Налог на доход от аренды взимается по ставкам от 15 до 35 %. Если годовой доход от сдачи в аренду не превышает 3 тыс. лир (около 1 тыс. евро), этот налог не взимается.

Налоги при передаче права собственности

При продаже недвижимости уплачивается налог на прирост капитала. Ставки — После пяти лет владения этот налог не взимается.

Налог на наследство взимается по ставке на дарение — Ставки зависят от суммы передаваемого имущества.

Доход, тыс. лир Налог на наследство,
%
Налог на дарение,
%
До 190 1 10
190 – 620 3 15
620 – 1 560 5 20
1 560 – 3 360 7 25
Свыше 3 360 10 30

Граждане Турции платят налоги на наследство и дарение с имущества, полученного в любой стране мира. платят эти налоги с имущества в любой стране мира, полученного от граждан Турции, а также с имущества, расположенного в Турции и принадлежавшего иностранцам (резидентам и нерезидентам). платят налоги на дарение и наследование только на имущество в Турции.

Прочие налоги

Подоходный налог взимается по ставкам от 15 до 35 % в зависимости от суммы дохода.

Доход, лир Ставки, %
До 10 700 15
10 700 – 26 000 20
26 000 – 94 000 27
Свыше 94 000 35

Этот налог взимается с доходов, полученных как внутри страны, так и за ее пределами физическими лицами и компаниями, являющимися резидентами Турции. Нерезиденты, получающие в Турции доходы от трудовой или предпринимательской деятельности и от аренды недвижимости, также платят подоходный налог, но только с доходов, полученных в Турции.

Компании платят корпоративный налог по фиксированной ставке 20 %. Налог с дивидендов взимается по ставке 10 %.

Просим обратить внимание, что выше представлена лишь базовая информация о налогах в Турции. Разобраться в нюансах, определить точные размеры налогов и способы их оптимизации вам помогут сертифицированные специалисты по налогообложению в Турции. «Транио» настоятельно рекомендует обратиться к ним перед заключением сделки.

Подпишитесь, чтобы не пропускать свежие статьи

Будем присылать подборку материалов не чаще раза в неделю

Турция ввела обязательный налог на проживание для туристов

Президент Турции Эрдоган подписал закон о введении в стране «налога на проживание». Соответствующий текст распоряжения опубликован на государственном портале Resmi Gazetе. Росконтроль выяснил, что это значит для российских туристов.

Согласно документу, за проживание в отелях Турции будет браться 2% налог. Новое правило вступит в силу с 1 апреля 2020 года. В постановлении отмечается, что оно направлено не на туристов, а на все объекты размещения, включая отели на курортах.

В частности, отели будут платить налог как с цены размещения постояльца, так и с оказываемых ему услуг, включая питание, бассейн и иные развлечения.

Как подарить на Новый год путешествие мечты?

Но надо понимать, что гостиницы не станут работать себе в убыток и возместят расходы все-таки за счет туристов. Вероятно, что стоимость проживания в отелях возрастет минимум на эти 2%, которые уже заранее будут включены в стоимость.

Впрочем, туроператоры не прогнозируют сильного роста цен.

Пресс-служба туроператора ANEX Tour:

Туристический налог есть во многих странах, включая Италию, Испанию, Францию, Черногорию, Японию и даже в России есть курортный сбор. В данном случае появление подобного налога в отелях Турции вряд ли окажет влияние на турпоток и спрос на отдых в стране.

Что касается цен, значительно стоимость не увеличится. Предположительно, будут отели, которые уже включат в стоимость проживания данный налог. Также незначительно будут отличие в цене при бронировании туров по акции Ранее бронирование.

Сможет ли отель напрямую взять деньги с туриста?

Собирать налог с туристов отдельно в Турции нельзя. Если отели попробуют взимать налог непосредственно с постояльцев, например, предлагая оплатить налог «постфактум» при выезде из отеля, то они нарушат закон.

All inclusive по-китайски: в Китае придумали чем завлечь россиян

Есть ли разница между «курортным сбором» и «налогом на проживание»?

Пресс-служба туроператора ANEX Tour:

Курортный сбор, туристический налог или налог на проживание фактически может называться по-разному. Это зависит от системы налогообложения в каждой конкретной стране, в том числе и формат оплаты. Если мы говорим о Турции, то по факту турист не оплачивает этот налог на месте, поскольку налог включен в проживание. Иная ситуация в Италии или Испании, где каждый турист должен оплатить из расчета за каждую ночь сбор в зависимости от звездности объекта проживания.

Отметим, что подобная практика в виде налога на проживание в отеле действует достаточно продолжительное время в ОАЭ и Тунисе. По словам туроператоров, туристы к ним привыкли и знают о них еще до того, как прилетают в страну.

По данным Министерства культуры и туризма, только в октябре в отелях Турции было совершено суммарно 21,8 млн. ночевок. Больше всего туристы провели ночей в Анталье, второй в списке Стамбул, замыкает тройку — провинция Муула (Мугла).

Ссылка на основную публикацию